财务管理制度

财务管理制度

为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

一、财务管理的基本任务和方法

 1.筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

 2.做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

 3.加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

 4.监督公司财产的购进、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

 5.按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

二、财务管理的基础工作

 1.加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

 2.公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,记账凭证的内容必须包括:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

 3.健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账薄。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

 4.做好会计审核工作,经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应经财务负责人复核。

 5.会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账薄记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。

 6.建立会计档案,包括会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

 7.会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全面移交给接替人员,办理交接手续时,必须有监交人员监交,交接人员和监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。

三、资本金和负债管理

 1.资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。

 2.公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资,财务部门应据实调整。

 3.公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

 4.加强应付账款和其他应付账款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

 5.公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务登记后才能对外签发,财务据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关部门撤销担保。

四、流动资产管理

 1.现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要合理规定现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

 2.严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查找原因。财务主管要定期或不定期对库存现金进行检查,以保证现金的安全完整。

 3.银行存款的管理:加强对银行账户及其他账户的保密工作,银行账户印签实行分管合用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

 4.出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算和套取现金,在每月末要做好与银行的对账工作并编制银行存款余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,并报财务主管。

 5.应收账款的管理:对应收账款每季末做一次账龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账。

 6.其他应收款的管理:应按户分页记账,要严格个人借款审批程式,借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支出。

 7.短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

                   


图文展示

开办单位:新疆伊宁市边境经济合作区技术与产业转移中心     主办单位:新疆伊宁市边境境界合作区技术与产业转移中心
地址:伊宁市合作区安徽路1718号 │ 邮编:830000 │ 电话:0999-6818282
│ 新ICP备18000403号-1

版权所有:©2018 伊宁市边境经济合作区技术与产业转移中心 版权所有   手机版